A.1 Leningen, garanties en waarborgen
Aard van het risico | Beleidskeuze - Ja | Beleidskeuze - Nee | |
Incidenteel (I) | |||
Revolverend (R) | |||
Structureel (S) | |||
Inschatting van kans en impact | |||
Waarde | € 51,4 miljoen (I) en € 76,5 miljoen (R) | ||
Kans | 18,1% (I) en 6,7% (R) | ||
Impact op benodigd weerstandsvermogen | € 9,3 miljoen (I) en € 5,1 miljoen (R) | ||
Toelichting op risico's kwantificering kans en impact en interne beheersing | |||
Achtergrond: | Wanneer de begunstigde van een garantie/borgstelling of de ontvanger van een verstrekte geldlening niet aan de verplichtingen voldoet, komen de eventuele lasten voor de provincie Groningen. Dit risico is een samenvoeging van de risico’s voortvloeiend uit gewaarborgde geldleningen/garanties, achtergestelde lening Ommelander Ziekenhuis Groningen (OZG), kredietunies, lening Snel Internet, Nesec Shipping Debt Fund (NSDF), Spoed voor Jeugd, SHINE Medical Veendam, Fonds Ontwikkelkosten energiecoöperaties en Fonds Nieuwe Doen (FND). Zie tabel 4b voor een gedetailleerde onderbouwing. | ||
|---|---|---|---|
Aard risico: | De begunstigde van een garantie/borgstelling of de ontvanger van een verstrekte (revolverende) geldlening kan niet aan de verplichtingen voldoen, resulterend in niet incasseerbare vorderingen en/of afwaarderingen voor de provincie Groningen. | ||
Inschatting van kans en impact: | De provincie heeft in het kader van de provinciale publieke taak leningen verstrekt en waarborgen/garanties afgegeven tot een bedrag van ca. € 341 miljoen. Voor een bedrag van € 135 miljoen betreft dit garanties/borgstellingen en (revolverende) leningen waarbij risico’s zijn onderkend. Per 31 december 2023 is naar verwachting ca. € 84 miljoen verstrekt van de garanties/borgstellingen en (revolverende) leningen waarbij risico’s zijn onderkend. Het restant wordt in de komende jaren verstrekt. Er is voor gekozen om van het maximum van het totaal te verstrekken bedrag uit te gaan bij de berekening van het minimaal benodigde weerstandsvermogen. Per garantie/borgstelling en/of (revolverende) lening is er een risico-inschatting gemaakt op basis van waarde en kans. | ||
Getroffen beheersings-maatregelen: | De primaire beheersingsmaatregelen zijn:
| ||
Conclusie: | Ten opzichte van de Jaarrekening 2022 hebben bij enkele leningen/garanties kleine afwijkingen plaatsgevonden als gevolg van bijschrijving rente (SHINE en OZG) of een marginale afboeking (Kredietunies). Het risico voor Fonds Nieuwe Doen (FND) is opgehoogd als gevolg van de uitbreiding van de lening met € 24 miljoen. Daarnaast is het risico op de lening aan het NSDF verlaagd, omdat er geen leningen meer verstrekt worden uit dit fonds en de eerste vervroegde aflossingen gedaan zijn. Hierdoor hanteren wij niet langer het maximaal uit te lenen bedrag als basis voor de risicobeoordeling maar het meest recente uitgezette bedrag. | ||
Tabel 4b. Uitwerking risico’s leningen, garanties en waarborgen in waarde, kans en impact
Jaarstukken | Begroting 2024 | ||||
Leningen, garanties en waarborgen | Impact | Waarde (in € mln.) | Kans | Impact | Verschil |
1. Gewaarborgde geldleningen/garanties | 0,04 | 0,14 | 15% | 0,02 | -0,02 |
2. Achtergestelde lening OZG | 0,56 | 2,99 | 20% | 0,60 | 0,04 |
3. Kredietunies Groningen, Westerkwartier, | 0,50 | 2,25 | 22% | 0,50 | 0,00 |
4. Lening Snel internet | 5,90 | 29,50 | 20% | 5,90 | 0,00 |
5. Nesec Shipping Debt Fund (NSDF) | 1,65 | 11,45 | 11% | 1,26 | -0,39 |
6. Spoed voor Jeugd | 0,11 | 0,55 | 20% | 0,11 | 0,00 |
7. SHINE Medical Veendam * | 0,80 | 4,55 | 20% | 0,91 | 0,11 |
Subtotaal incidentele risico's | 9,56 | 51,43 | 18,1% | 9,30 | -0,26 |
8. Fonds Nieuwe Doen | 2,40 | 72,00 | 5% | 3,60 | 1,2 |
9. Fonds Ontwikkelkosten | 1,50 | 4,50 | 33% | 1,50 | 0,00 |
Subtotaal risico's revolverende fondsen | 3,90 | 76,50 | 6,7% | 5,10 | 1,2 |
Totaal | 13,46 | 127,93 | 11,3% | 14,40 | 0,94 |
* Het benodigde weerstandsvermogen voor dit risico maakt geen onderdeel uit van de Algemene reserve van de provincie maar wordt aangehouden door de NOM.